Ведение учета ИП на УСН

АКЦИЯ!

Месяц учета БЕСПЛАТНО*

Есть два вида Упрощенной системы налогообложения - 6 % и 15 %. В зависимости от этого, предприниматель ведет учет по разному.

Как правильно выбрать режим, который подходит именно в вашем случае вы можете посмотреть Здесь.

В этой статье мы рассмотрим:

  • Чем отличается учет на УСН 6% и УСН 15 % для ИП.
  • Как правильно определить доходы и расходы в обоих случаях.
  • В какой момент доходы и расходы нужно принимать для целей налогового учета.

Вы можете изучить все разделы нашего сайта и узнать для себя много полезной информации, для того чтобы самостоятельно вести учет и сдавать отчетность.

А можете просто позвонить нам 8(495) 792-01-90 или заказать Обратный звонок.

Мы обязательно сделаем вам предложение, более выгодное, чем вести учет самостоятельно или нанимать отдельного сотрудника!

ПРАЙС-ЛИСТ

Итак, вы решили самостоятельно вести учет! Мы поможем вам разобраться!

При выборе УСН 6 % вы будете платить налог в размере шесть процентов от всех доходов, поступивших вам от контрагентов.

ДОХОДЫ * 6 %

Все Доходы у ИП признаются кассовым методом - это значит - в момент поступления на расчетный счет или в кассу. Основным регистром учета для вас будет КУД, в которой вы должны будете отражать все поступления.

ВАЖНО:  Если вы взяли кредит, получили возврат от поставщика или любые иные денежные средства, которые не являются оплатой за услугу или товар, а также оплатой за проданное имущество, используемое вами в предпринимательской деятельности - это не является вашим доходом и такие поступления отражать в КУД не надо!

ИП не обязан вести бухгалтерский учет, корректно заполненной КУД и наличия правильно оформленных документов, подтверждающих доходы будет достаточно при налоговой проверке.

Важно следить за тем, чтобы на ваш расчетный счет не поступали денежные средства от недобросовестных контрагентов! Всегда заключайте договора с юридическими лицами и запрашивайте подписанные накладные, акты и прочие документы, подтверждающие совершение сделки.

При выборе УСН 15 % сумма налога рассчитывается:

( ДОХОДЫ - Расходы ) * 15 %.

Какую отчетность должен сдавать ИП вы можете посмотреть здесь ИП на УСН 6% и ИП на УСН 15 %.

В данном случае учет значительно сложнее, чем при УСН 6%. Несмотря на то, что у ИП нет обязанности вести бухгалтерский учет, при выборе УСН 15 %, без него вам все же, скорее всего, не обойтись! Естественно, он будет значительно проще, чем у юридических лиц, но все же будет!

Дело в том, что считать все оплаты  расходами для целей налогового учета прямо в момент списания с расчетного счета или оплаты из кассы, у вас скорее всего не получится!

ПРИМЕР:  15 марта вы получили оплату от клиента за оказанную услугу - 105 000 рублей. 30 марта вы оплатили аренду сразу за два месяца - за март и апрель, по 16 000 рублей за каждый месяц. До 25 апреля вам надо рассчитать и уплатить авансовый платеж УСН. Предположим, что других операций в первом квартале у вас не было.

Ваш доход - 105 000 рублей.

Ваш расход - 16 000 рублей.

Налог к уплате = (105 000 - 16 000)*15% =13 350 рублей.

Почему расход только 16 000 рублей? Потому что расходами для целей налогового учета являются только расходы услуги или товары за которые на момент расчета (это у нас 31 марта) уже получены. Сумма аренды за апрель в данном случае является предоплатой и расходом станет только 30 апреля, то есть в тот момент, когда услуга по аренде вам будет полностью оказана и вы получите подтверждающий документ - Акт.

Какие расходы и в какой момент можно принимать для целей налогового учета вы можете посмотреть в Налоговом Кодексе.

Если у вас много операций, то скорее всего для того, чтобы не запутаться в какой момент можно учесть расход, вам придется вести учет в программе, которая при грамотном заполнении всех первичных документов, автоматически заполняет КУДиР и рассчитывает налог.  

Доходы при УСН 15 % учитываются в таком же порядке, как при УСН 6%.