Оптимизация налогообложения

Что такое оптимизация налогообложения?

Это применение инструментов, позволяющих увеличить прибыль за счет сокращения налогов к уплате. 

Есть законные методы и не законные.

К не законным методам относится:

• проведение финансовых операций с недобросовестными контрагентами;
• дробление бизнеса;
• накопление несуществующих «товарных остатков»;
• нарушение кассовых операций и многое другое.

Все это называется уход от налогов. Если вы используете подобные методы в своей работе, не думайте, что вы изобрели велосипед! Дело в том, что все эти приемы давно известны работникам фискальных органов, и вы до сих пор работаете только потому, что у них не хватает человеческих ресурсов, чтобы проверить все компании.

Одной из основных задач нашего бизнеса является достижение максимального уровня законности и рентабельности бизнеса наших клиентов!

В нашей статье мы будем рассматривать, как добиться успеха с минимальными рисками и используя законные методы оптимизации налогообложения.  

К законным методом относится:

• совмещение налоговых режимов; 
• регулирование учетной политикой; 
• подбор оптимального налогового режима;
• формирование резервов и прочее.

Для внесения ясности, как работают эти методы, давайте рассмотрим пример выбора оптимального налогового режима с помощью определения налоговой нагрузки. Будем рассматривать понятие «налоговая нагрузка» с точки зрения предпринимателя, то есть здесь это понятие будет означать  «Сколько налогов вы будете платить, исходя из организационно-правовой формы и налогового режима, который вы выберете». Для примера возьмем одни и те же показатели за один и тот же период для расчета сумм налогов к уплате. Надо иметь ввиду, что каждый бизнес индивидуален, и, невозможно уместить в один пример все варианты развития событий и расчетов. Данные расчеты представлены только для понимания возможной разницы между налоговыми режимами при прочих равных условиях.  Для того, чтобы посмотреть расчет более подробнее, вы можете пройти по ссылке в таблице на соответствующий налоговый режим. Кроме того, в таблице мы сразу представим данные, которые мы получили, рассчитывая вашу личную прибыль, то есть деньги, которые вы получите, как дивиденды (если вы учредитель ООО), или как ваш личный заработок (если вы ИП).

Исходные данные:

Период – 2016 год.

Вид деятельности – розничная торговля.

Расположение магазина – Московская область (МКАД), площадь 50 метров квадратных.

Выручка за год – 56 млн. рублей., в т.ч. НДС 18 % -8 542 373,00

Себестоимость проданного товара – 40 млн. рублей.  В т.ч. НДС 18 % -  6 101 694,00. Для упрощения расчетов считаем, что весь товар оплачен поставщикам и продан. Денежные средства от покупателей также все получены.

Количество сотрудников – 5 человек, общий ФОТ за год – 1 700 000 рублей. Взносы с ФОТ в год – 513 400,00 (в т.ч. ФСС 0,2%). Считаем, что взносы начислены и уплачены в течение 2016 года.

Арендная плата  - 1 120 000,00 в год, в т.ч. НДС 18 % - 170848,00 р.  Начислена и уплачена в течение 2016 года.

Общехозяйственные расходы – 160 000,00 в год. В т.ч. НДС 24 407,00.

В таблице представлены данные, полученные методом обычного расчета, без учета факторов реальной жизнедеятельности бизнеса. Исходя из них, можно только примерно предположить разницу между налоговыми режимами. В процессе деятельности есть масса факторов, которые влияют на формирование конечного финансового результата. На формирование сумм налогов к уплате, например, в разных случаях влияет метод принятия расходов, факт оплаты поставщику, факт реализации покупателю. На формирование сумм НДС влияет наличие оформленных документов, даты совершения сделок, возможность переноса счетов-фактур. На часть вышеперечисленных факторов мы можем влиять посредством учетной политики. Некоторая часть факторов строго регламентирована Налоговым законодательством. Для того, чтобы не ошибиться в выборе налогового режима и организационно-правовой формы, вам необходимо ответить на следующие вопросы:

• Какими видами деятельности вы планируете заниматься.
• Какой объем выручки планируется получать.
• Кто будет вашим основным покупателем/клиентом.
• Будут ли ваши поставщики в основном на ОСНО или нет.
• Как быстро вы планируете наращивать обороты.
• Какая планируется численность сотрудников.

В зависимости от вариантов ответов на эти вопросы, круг следующих вопросов может расширяться. Вариантов развития очень много, и, для того, чтобы учесть максимум факторов, лучше подробно изложить все специалисту, который обладает достаточным навыком для того, чтобы выбрать оптимально подходящую организационно-правовую форму и налоговый режим.

Звоните 8 (495) 792-01-90 или закажите Обратный звонок. Стоимость первичной консультации от 5 000 рублей. 

При заключении договора на обслуживание - консультация бесплатно.