Расчет налоговой нагрузки при применении УСН 6 %

АКЦИЯ!

Месяц учета БЕСПЛАТНО*

Режим УСН, в отличие от ПСН, разрешен, как для ИП, так и для ООО. При этом отчетность и налоги, которые платят и те и другие совпадают.  Ставка УСН Доходы может отличаться в разных регионах, но не может быть более 6 %.

ВАЖНО:  В некоторых регионах по этой системе налогообложения установлены ставки 0% для Индивидуальных предпринимателей. Для того, чтобы воспользоваться этой льготой, вам нужно соответствовать условиям, заданным в законе вашего региона. Например, момент вашей регистрации – он должен быть после того, как закон вступил в силу, определенный вид деятельности и т.п.  Не упустите момент воспользоваться льготой, которую предоставляет вам государство!

Итак, налоги к уплате при применении УСН Доходы для ИП и для ООО.

Налог/Взнос	ИП	ООО
Налог УСН Доходы – рассчитывается исходя из размера выручки.	ДА	ДА
Торговый сбор - только в определнных городах и при определенных условиях.	ДА	ДА
Налоги и взносы с ФОТ, при условии, что есть сотрудники.	ДА	ДА
Взносы в ПФР за ИП – фиксированные.	ДА	нет
Взносы в ПФР за ИП 1 % свыше 300 000,00 рублей от выручки, но не более, чем 154 851,84 в 2016 году	ДА	нет
Транспортный налог, при наличии транспорта.	ДА	ДА

ВАЖНО: И ИП и ООО могут уменьшать сумму налога к уплате на сумму начисленных и уплаченных страховых взносов за сотрудников и за ИП, но не более чем на 50 % от суммы налога УСН. Если у ИП нет работников, то он может уменьшить налог УСН на всю сумму взносов в ПФР, включая 1 %.

ВАЖНО: Если вы являетесь плательщиком Торгового сбора, вы можете уменьшить сумму налога УСН к уплате,на сумму уплаченного торгового сбора за отчетный период. при этом ограничения отсутсвуют, то есть вы можете снизить налог УСН вплоть до нуля.

Давайте рассчитаем налоговую нагрузку cогласно Условиям нашего примера.

Налоги и взносы	Расчет для ИП	Расчет для ООО
УСН Доходы	Расчет налога: 56 000 000 * 6 % = 3 360 000 р. Расчет налога с учетом уменьшения на взносы: 3 360 000 – (513 400 + 23 153,33 + 131 698,51) = 2 691 748,16 р. Проверяем, не уменьшили ли мы налог более чем на 50 %: 3 360 000 / 2 = 1 680 000 2 691 748,16 > 1 680 000 Налог к уплате: 2 691 748,16 р.	Расчет налога: 56 000 000 * 6 % = 3 360 000 р. Расчет налога с учетом уменьшения на взносы: 3 360 000 – 513 400 = 2 846 600 р. Проверяем, не уменьшили ли мы налог более чем на 50 %: 3 360 000 / 2 = 1 680 000 2 846 600 > 1 680 000 Налог к уплате: 2 846 600 Р.
Налоги и взносы с ФОТ	1 700 000 * 30,2 % = 513 400,00 р.	1 700 000 * 30,2 % = 513 400,00 р.
Взнос в ПФР фиксированный	23 153, 33 р.	нет
Взнос в ПФР за ИП 1 % свыше 300 000,00	56 000 000 * 1 % = 560 000 р. Учитывая ограничения, ваш взнос будет максимальным и равен: 154 851, 84 – 23 153, 33 = 131 698,51 р.	нет
НДФЛ при получении дивидендов	нет	Расчет прибыли, на основании которой начислены дивиденды ниже. 9 660 000 * 13 % = 1 255 800 р.
Итого, вы заплатите государству в разные фискальные органы и бюджеты за год	2 691 748,16 + 513 400 + 23 153,33 + 131 698,51 = 3 360 000 р.	2 846 600 + 513 400 + 1 255 800 = 4 615 800 р.

Теперь посчитаем заработок предпринимателя и Учредителя на основании прибыли ООО, с учетом условий данной задачи:

Выбирая УСН доходы, необходимо иметь ввиду, что есть ограничения по выручке в год, они меняются ежегодно.

Также надо учесть, что данный режим выгоден только тем предпринимателям, у которых очень мало расходов по сравнению с доходами или расходы, которые нельзя подтвердить документально.

Если вашими покупателями в основном будут юридические лица, то, скорее всего, часть клиентов откажется от вас в связи с тем, что вы не сможете выставлять им счета-фактуры!

Хотите просчитать и выбрать оптимально подходящую организационно-правовую форму и налоговый режим в вашем конкретном случае?

Звоните 8 (495) 792-01-90 или заказывайте Обратный звонок.

Стоимость первичной консультации от 5 000 рублей.

При заключении договора на обслуживание - консультация бесплатно.